Les cryptomonnaies sont si nouvelles et inexplorées que les règles pour y investir peuvent sembler changer aussi rapidement que leurs valeurs de prix.
Découvrez : 5 façons de réduire votre facture d'impôts comme un millionnaire, selon Robert Kiyosaki
Lisez ensuite : Le nouveau problème de retraite auquel les baby-boomers sont confrontés
Pour être sûr de déclarer correctement toute information pertinente sur les impôts et de ne pas vous mettre dans des difficultés financières, deux experts financiers ont expliqué ce que vous devez savoir sur la crypto avant de déposer vos impôts.
Les actifs numériques sont soumis à des impôts
L'une des erreurs les plus fréquentes que les contribuables commettent lors de la déclaration des revenus liés aux crypto-monnaies est de ne pas reconnaître que les transactions d'actifs numériques sont soumises à imposition en vertu du Code des impôts, selon Chad D. Cummings, Esq., avocat en affaires et en fiscalité, CPA et PDG de Cummings & Cummings Law.
« De nombreuses personnes supposent à tort que la crypto est exonérée d'impôts en raison de sa nature décentralisée ou parce qu'elle reste détenue dans un portefeuille en ligne », a-t-il déclaré.
En savoir plus : J'ai demandé à ChatGPT d'expliquer comment les riches évitent les impôts comme si j'avais 12 ans — Voici ce qu'il a dit
Vous devez suivre votre base de coût
Une autre erreur courante est de ne pas suivre avec précision la base de coût, a déclaré Cummings, en particulier lorsque des actifs ont été transférés d'une plateforme à une autre ou entre des portefeuilles, ce qui peut obscurcir la date et la valeur d'acquisition originales.
Le coût de base fait référence à la valeur originale d'un actif cryptographique lorsque vous l'avez acheté, y compris tous les frais ou commissions que vous avez payés lors de la transaction.
Quand vous serez imposé
Acheter et détenir simplement des crypto-monnaies n'est pas un événement imposable, a déclaré Cumming. Vous serez soumis à des impôts lorsque qu'une transaction crypto « entraîne la réalisation d'un gain ou d'une perte ».
Cela inclut :
La vente de crypto-monnaie pour de la monnaie fiduciaire
Échanger un type de crypto-monnaie contre un autre
Utiliser des cryptomonnaies pour acheter des biens ou des services
Recevoir des crypto en paiement pour des services
Pour chacun de ces scénarios, "un contribuable doit calculer le gain ou la perte en fonction de la juste valeur marchande au moment de la transaction", a déclaré Cummings.
La responsabilité fiscale est généralement déclenchée uniquement lorsque l'actif est vendu, échangé ou autrement cédé. Cependant, le staking, le minage et les airdrops constituent un revenu lors de leur réception et sont taxés au taux de revenu ordinaire.
Quand le Crypto est traité comme un revenu
Tous les revenus en cryptomonnaie doivent être déclarés l'année où ils sont reçus, quel que soit le montant, mais vous ne réalisez peut-être pas ce qui compte comme revenu. La cryptomonnaie gagnée par le biais du minage, du staking ou des airdrops est considérée comme un revenu ordinaire, a expliqué Cummings. Cependant, l'IRS traite le hobbyiste du minage différemment de quelqu'un qui exploite une entreprise de minage. Les récompenses de staking Crypto sont également considérées comme un revenu brut. Attention aussi : les airdrops sont considérés comme un revenu ordinaire, même si le contribuable ne les a pas demandés.
L'histoire continue## Que faire si vous achetez des choses avec Crypto
Lorsque la cryptomonnaie est utilisée pour acheter des biens ou des services, l'IRS la considère comme une transaction de troc, ce qui signifie que vous devrez déclarer un gain ou une perte sur la différence entre la juste valeur marchande de la crypto au moment de la cession et sa base, a partagé Cummings.
« Cela signifie qu'un simple café acheté avec des Bitcoin peut entraîner un gain ou une perte en capital rapportable. »
L'IRS suivra désormais les échanges et les portefeuilles
Pour l'année fiscale 2025, il y a beaucoup de grands changements à venir, selon Nicholas Slettengren, fondateur de Count On Sheep, une entreprise de fiscalité et de comptabilité crypto. "Pour 2025, les taxes sur les cryptos deviennent réelles. Le formulaire 1099-DA arrive en 2026, le suivi du coût de base au niveau du portefeuille est indispensable, et l'IRS surveille les incohérences comme jamais auparavant."
Si vos dossiers ne correspondent pas à ce que rapportent les échanges, attendez-vous à un examen minutieux, a-t-il averti. "Et oubliez de passer inaperçu — DeFi, staking, activité cross-chain ... tout est maintenant sur leur liste de surveillance."
Quand pouvez-vous déduire les pertes en Crypto
Les contribuables peuvent déduire les pertes d'investissement en crypto si les pertes sont réalisées ( que vous l'ayez vendu ou éliminé ). Si vous avez réalisé des gains en capital, vous pouvez déduire vos pertes en capital jusqu'à 1 500 $ pour les particuliers ou 3 000 $ pour les déclarants conjoints. Cependant, Cummings a averti : « Une tenue de dossiers précise est essentielle pour justifier ces déductions. »
Comment utiliser un logiciel de fiscalité Crypto
Dans tous ces cas, vous ne voulez pas laisser vos impôts sur les cryptomonnaies au hasard ou aux meilleures suppositions. Si vous utilisez plusieurs plateformes de cryptomonnaies, ne laissez pas faire au hasard, a déclaré Slettengren. "Utilisez des logiciels de fiscalité comme Koinly ou CoinLedger, importez toutes vos données de portefeuille et d'échange via API ou CSV, et réconciliez le tout."
Cela signifie faire correspondre les transactions, les transferts et la base de coût, a-t-il déclaré. Pour une précision sérieuse, faites appel à une entreprise de comptabilité blockchain. « Sinon, vous pariez sur un audit. »
Comment rester informé de vos données
Il est très important de pouvoir vérifier toutes vos transactions Crypto pour vos impôts. Si des dossiers appropriés n'ont pas été maintenus tout au long de l'année, Cummings a déclaré : "[T]les contribuables devraient tenter de reconstruire les données en utilisant les historiques d'échange, les explorateurs de blockchain et les relevés bancaires."
Amendes et Pénalités Potentielles
Ne pas déclarer vos cryptos, intentionnellement ou non, peut entraîner des pénalités allant jusqu'à 40 %, plus des intérêts, a averti Slettengren.
« Dans les cas graves, cela peut escalader vers des accusations civiles voire criminelles. Et avec les échanges envoyant des données directement à l'IRS via 1099-DA, passer inaperçu n'est plus une option. »
Les impôts sur les Crypto ne sont plus une zone grise, et vous ne pouvez pas jouer de manière désinvolte avec vos impôts. Les réglementations se resserrent et l'IRS porte une attention particulière. Rester informé et organisé maintenant peut vous faire économiser du stress, des pénalités et de l'argent lors de la période fiscale.
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Cet article est paru à l'origine sur GOBankingRates.com : 10 choses que vous devez savoir sur les taxes Crypto avant de déposer en 2026
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10 choses que vous devez savoir sur les impôts Crypto avant de déclarer en 2026
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Pour être sûr de déclarer correctement toute information pertinente sur les impôts et de ne pas vous mettre dans des difficultés financières, deux experts financiers ont expliqué ce que vous devez savoir sur la crypto avant de déposer vos impôts.
Les actifs numériques sont soumis à des impôts
L'une des erreurs les plus fréquentes que les contribuables commettent lors de la déclaration des revenus liés aux crypto-monnaies est de ne pas reconnaître que les transactions d'actifs numériques sont soumises à imposition en vertu du Code des impôts, selon Chad D. Cummings, Esq., avocat en affaires et en fiscalité, CPA et PDG de Cummings & Cummings Law.
« De nombreuses personnes supposent à tort que la crypto est exonérée d'impôts en raison de sa nature décentralisée ou parce qu'elle reste détenue dans un portefeuille en ligne », a-t-il déclaré.
En savoir plus : J'ai demandé à ChatGPT d'expliquer comment les riches évitent les impôts comme si j'avais 12 ans — Voici ce qu'il a dit
Vous devez suivre votre base de coût
Une autre erreur courante est de ne pas suivre avec précision la base de coût, a déclaré Cummings, en particulier lorsque des actifs ont été transférés d'une plateforme à une autre ou entre des portefeuilles, ce qui peut obscurcir la date et la valeur d'acquisition originales.
Le coût de base fait référence à la valeur originale d'un actif cryptographique lorsque vous l'avez acheté, y compris tous les frais ou commissions que vous avez payés lors de la transaction.
Quand vous serez imposé
Acheter et détenir simplement des crypto-monnaies n'est pas un événement imposable, a déclaré Cumming. Vous serez soumis à des impôts lorsque qu'une transaction crypto « entraîne la réalisation d'un gain ou d'une perte ».
Cela inclut :
Pour chacun de ces scénarios, "un contribuable doit calculer le gain ou la perte en fonction de la juste valeur marchande au moment de la transaction", a déclaré Cummings.
La responsabilité fiscale est généralement déclenchée uniquement lorsque l'actif est vendu, échangé ou autrement cédé. Cependant, le staking, le minage et les airdrops constituent un revenu lors de leur réception et sont taxés au taux de revenu ordinaire.
Quand le Crypto est traité comme un revenu
Tous les revenus en cryptomonnaie doivent être déclarés l'année où ils sont reçus, quel que soit le montant, mais vous ne réalisez peut-être pas ce qui compte comme revenu. La cryptomonnaie gagnée par le biais du minage, du staking ou des airdrops est considérée comme un revenu ordinaire, a expliqué Cummings. Cependant, l'IRS traite le hobbyiste du minage différemment de quelqu'un qui exploite une entreprise de minage. Les récompenses de staking Crypto sont également considérées comme un revenu brut. Attention aussi : les airdrops sont considérés comme un revenu ordinaire, même si le contribuable ne les a pas demandés.
L'histoire continue## Que faire si vous achetez des choses avec Crypto
Lorsque la cryptomonnaie est utilisée pour acheter des biens ou des services, l'IRS la considère comme une transaction de troc, ce qui signifie que vous devrez déclarer un gain ou une perte sur la différence entre la juste valeur marchande de la crypto au moment de la cession et sa base, a partagé Cummings.
« Cela signifie qu'un simple café acheté avec des Bitcoin peut entraîner un gain ou une perte en capital rapportable. »
L'IRS suivra désormais les échanges et les portefeuilles
Pour l'année fiscale 2025, il y a beaucoup de grands changements à venir, selon Nicholas Slettengren, fondateur de Count On Sheep, une entreprise de fiscalité et de comptabilité crypto. "Pour 2025, les taxes sur les cryptos deviennent réelles. Le formulaire 1099-DA arrive en 2026, le suivi du coût de base au niveau du portefeuille est indispensable, et l'IRS surveille les incohérences comme jamais auparavant."
Si vos dossiers ne correspondent pas à ce que rapportent les échanges, attendez-vous à un examen minutieux, a-t-il averti. "Et oubliez de passer inaperçu — DeFi, staking, activité cross-chain ... tout est maintenant sur leur liste de surveillance."
Quand pouvez-vous déduire les pertes en Crypto
Les contribuables peuvent déduire les pertes d'investissement en crypto si les pertes sont réalisées ( que vous l'ayez vendu ou éliminé ). Si vous avez réalisé des gains en capital, vous pouvez déduire vos pertes en capital jusqu'à 1 500 $ pour les particuliers ou 3 000 $ pour les déclarants conjoints. Cependant, Cummings a averti : « Une tenue de dossiers précise est essentielle pour justifier ces déductions. »
Comment utiliser un logiciel de fiscalité Crypto
Dans tous ces cas, vous ne voulez pas laisser vos impôts sur les cryptomonnaies au hasard ou aux meilleures suppositions. Si vous utilisez plusieurs plateformes de cryptomonnaies, ne laissez pas faire au hasard, a déclaré Slettengren. "Utilisez des logiciels de fiscalité comme Koinly ou CoinLedger, importez toutes vos données de portefeuille et d'échange via API ou CSV, et réconciliez le tout."
Cela signifie faire correspondre les transactions, les transferts et la base de coût, a-t-il déclaré. Pour une précision sérieuse, faites appel à une entreprise de comptabilité blockchain. « Sinon, vous pariez sur un audit. »
Comment rester informé de vos données
Il est très important de pouvoir vérifier toutes vos transactions Crypto pour vos impôts. Si des dossiers appropriés n'ont pas été maintenus tout au long de l'année, Cummings a déclaré : "[T]les contribuables devraient tenter de reconstruire les données en utilisant les historiques d'échange, les explorateurs de blockchain et les relevés bancaires."
Amendes et Pénalités Potentielles
Ne pas déclarer vos cryptos, intentionnellement ou non, peut entraîner des pénalités allant jusqu'à 40 %, plus des intérêts, a averti Slettengren.
« Dans les cas graves, cela peut escalader vers des accusations civiles voire criminelles. Et avec les échanges envoyant des données directement à l'IRS via 1099-DA, passer inaperçu n'est plus une option. »
Les impôts sur les Crypto ne sont plus une zone grise, et vous ne pouvez pas jouer de manière désinvolte avec vos impôts. Les réglementations se resserrent et l'IRS porte une attention particulière. Rester informé et organisé maintenant peut vous faire économiser du stress, des pénalités et de l'argent lors de la période fiscale.
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